{"id":3315,"date":"2024-11-21T09:00:41","date_gmt":"2024-11-21T08:00:41","guid":{"rendered":"https:\/\/costablanca-magazin.com\/?p=3315"},"modified":"2026-07-07T10:43:10","modified_gmt":"2026-07-07T08:43:10","slug":"cbm-expertentipps-mit-lotta-hilgers-erben-in-spanien","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/costablanca-magazin.com\/fr\/residenten\/beruf-finanzen\/expertentipps-lotta-hilgers-erben-in-spanien\/","title":{"rendered":"Conseils d'expert de Lotta Hilgers \u2013 L'h\u00e9ritage en Espagne"},"content":{"rendered":"
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Expertentipps:\nErben in Spanien<\/h1>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Entretien de CBM avec \nMa\u00eetre Lotta Hilgers \u2013 Ce que les r\u00e9sidents doivent savoir sur le droit successoral local <\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t
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La Costa Blanca attire non seulement les vacanciers, mais aussi les propri\u00e9taires immobiliers \u00e9trangers. Mais que se passe-t-il en cas de succession ? Dans une interview exclusive accord\u00e9e \u00e0 CBM, l'avocate Lotta Hilgers explique les particularit\u00e9s du droit successoral espagnol, des droits \u00e0 la r\u00e9serve h\u00e9r\u00e9ditaire au r\u00e8glement de l'UE sur les successions.
Toute personne poss\u00e9dant un bien immobilier sur la Costa Blanca ou envisageant de s\u2019y installer d\u00e9finitivement devrait se pencher suffisamment t\u00f4t sur la question du droit successoral. Le droit successoral espagnol diff\u00e8re sur des points essentiels de celui des autres pays europ\u00e9ens, notamment en ce qui concerne les droits \u00e0 la r\u00e9serve h\u00e9r\u00e9ditaire et la succession l\u00e9gale. Dans cette interview, Lotta Hilgers, avocate r\u00e9put\u00e9e de Valence, apporte un \u00e9clairage pr\u00e9cieux sur les particularit\u00e9s du droit successoral espagnol, explique les mesures que les propri\u00e9taires devraient prendre pour prot\u00e9ger leurs h\u00e9ritiers et pr\u00e9cise les points auxquels les r\u00e9sidents doivent absolument pr\u00eater attention lors de la r\u00e9daction d\u2019un testament.
Cet entretien aborde tout ce que vous devez savoir sur la succession en Espagne : quel est l'impact du r\u00e8glement europ\u00e9en sur les successions pour les propri\u00e9taires immobiliers \u00e9trangers ? Quelles sont les obligations des h\u00e9ritiers ? Et quels aspects fiscaux faut-il prendre en compte ?
Vous trouverez les r\u00e9ponses \u00e0 ces questions et \u00e0 bien d'autres encore dans l'interview ci-dessous. <\/p>

Quelles sont les particularit\u00e9s du droit successoral espagnol par rapport \u00e0 <\/strong>
dans d'autres pays europ\u00e9ens ?<\/strong>
Une diff\u00e9rence essentielle r\u00e9side dans la comp\u00e9tence l\u00e9gislative. Le droit mat\u00e9riel des successions (c'est-\u00e0-dire, par exemple, la question de savoir qui est h\u00e9ritier) est r\u00e9gi par le Code civil espagnol (C\u00f3digo Civil). Cependant, l'Espagne est une r\u00e9publique f\u00e9d\u00e9rale et les r\u00e9gions suivantes disposent de r\u00e9glementations sp\u00e9cifiques dans le cadre de leurs droits foraux locaux : l'Aragon, les Bal\u00e9ares, le Pays basque, la Galice, la Catalogne et la Navarre. Ces dispositions s'appliquent alors en compl\u00e9ment du Code civil espagnol.
En Espagne, il existe ce qu'on appelle le \u00ab droit successoral notarial \u00bb. Ce droit r\u00e9serve une part r\u00e9servataire \u00e0 certains membres de la famille. Le droit successoral notarial ne donne donc pas droit \u00e0 un versement correspondant au montant de la part r\u00e9servataire, comme c'est le cas en Allemagne, par exemple. L'h\u00e9ritier notarial devient plut\u00f4t copropri\u00e9taire des biens de la succession \u00e0 hauteur de sa part.
En Espagne, selon les r\u00e8gles de succession l\u00e9gales, les conjoints re\u00e7oivent nettement moins que dans d'autres pays. Ainsi, outre les enfants, ils ne peuvent pr\u00e9tendre qu'\u00e0 un droit d'usufruit sur un tiers de la succession.<\/p>

Quelles sont les cons\u00e9quences de la succession l\u00e9gale ? <\/strong>
en Espagne, sur les propri\u00e9taires \u00e9trangers de biens immobiliers ?<\/strong>
Conform\u00e9ment au r\u00e8glement de l'Union europ\u00e9enne sur les successions entr\u00e9 en vigueur en 2015, le droit espagnol, et par cons\u00e9quent la succession l\u00e9gale, s'applique lorsque le d\u00e9funt avait sa r\u00e9sidence habituelle en Espagne au moment de son d\u00e9c\u00e8s et qu'il n'en avait pas dispos\u00e9 autrement dans un testament de son vivant. Il convient de noter \u00e0 cet \u00e9gard que la r\u00e9sidence habituelle est d\u00e9termin\u00e9e en premier lieu par des crit\u00e8res subjectifs, c'est-\u00e0-dire par la question de savoir o\u00f9 le d\u00e9funt se sentait chez lui. En cas de doute, la r\u00e9ponse \u00e0 cette question peut donner lieu \u00e0 un long litige judiciaire entre les h\u00e9ritiers. Le d\u00e9funt peut toutefois d\u00e9cider de son vivant que la loi de son pays de nationalit\u00e9 s'appliquera en cas de succession.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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\u00a0\u00c0 quoi les r\u00e9sidents en Espagne doivent-ils veiller lors de la r\u00e9daction d'un testament afin d'\u00e9viter tout probl\u00e8me ult\u00e9rieur ?<\/strong>
En principe, je recommande de se contenter de r\u00e9diger un testament. En Espagne, les frais de notaire pour l'authentification d'un testament sont nettement moins \u00e9lev\u00e9s que dans d'autres pays europ\u00e9ens. Toutefois, s\u2019il ne s\u2019agit pas d\u2019un testament simple, l\u2019authentification doit \u00eatre effectu\u00e9e par un notaire du pays dont le droit est applicable, m\u00eame si le testateur r\u00e9side dans un autre pays. Un testament simple consisterait \u00e0 d\u00e9signer comme h\u00e9ritiers le conjoint et les enfants \u00e0 parts \u00e9gales. De nombreux propri\u00e9taires immobiliers font authentifier un deuxi\u00e8me testament en Espagne. \u00c0 mon avis, cela est g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9conseill\u00e9 et peut s\u2019av\u00e9rer tr\u00e8s dangereux si son contenu ne correspond pas \u00e0 celui de l\u2019autre testament.
Prenons un exemple : A fait authentifier en Allemagne, conjointement avec son \u00e9pouse, un testament berlinois dans lequel ils se d\u00e9signent mutuellement comme h\u00e9ritiers universels et leurs deux filles communes comme h\u00e9riti\u00e8res r\u00e9siduaires. Toutefois, afin de simplifier le r\u00e8glement de la succession en Espagne et, pour des raisons de co\u00fbt, d'associer directement les enfants \u00e0 la succession, il fait authentifier en Espagne un autre testament, dans lequel il d\u00e9signe son \u00e9pouse et ses deux filles comme h\u00e9riti\u00e8res \u00e0 parts \u00e9gales de ses biens situ\u00e9s en Espagne. \u00c0 proprement parler, cela annule toutefois le testament allemand. Il n\u2019est pas possible de d\u00e9signer des h\u00e9ritiers diff\u00e9rents dans deux testaments. Cela ne pose certes probl\u00e8me que si l\u2019une des parties conteste la validit\u00e9 du premier testament, mais cela peut alors avoir des cons\u00e9quences dramatiques et, en cas de doute, c\u2019est toujours le testament le plus r\u00e9cent qui pr\u00e9vaut.<\/p>

Je d\u00e9conseillerais \u00e9galement la r\u00e9daction d'un testament olographe si le droit espagnol doit s'appliquer, car l'ouverture du testament n'est pas une proc\u00e9dure simple. Le notaire doit, dans un acte, constater l'authenticit\u00e9 du testament et v\u00e9rifier que son contenu correspond \u00e0 la volont\u00e9 du testateur. En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, il faut dans ce contexte faire r\u00e9aliser une expertise graphologique et au moins deux t\u00e9moins doivent se pr\u00e9senter chez le notaire pour attester, par exemple, que le testateur n\u2019avait pas d\u2019autres enfants et que le contenu correspond \u00e0 la volont\u00e9 du testateur. De plus, le testament doit \u00eatre publi\u00e9 pendant un mois et aucune opposition ne doit \u00eatre formul\u00e9e par une personne habilit\u00e9e. L\u2019ouverture d\u2019un testament olographe est donc une proc\u00e9dure co\u00fbteuse et longue.<\/p>

Existe-t-il un droit \u00e0 la r\u00e9serve h\u00e9r\u00e9ditaire en Espagne, et en quoi diff\u00e8re-t-il des dispositions allemandes ?<\/strong>
Oui, sous la forme de ce qu'on appelle les droits d'h\u00e9ritier r\u00e9servataire. La principale diff\u00e9rence r\u00e9side dans le fait que l'h\u00e9ritier r\u00e9servataire devient copropri\u00e9taire des biens de la succession \u00e0 hauteur de sa part, sauf disposition contraire.
Si le testateur a des enfants, il ne peut, en vertu du droit espagnol, disposer librement que d'un tiers de sa succession ; les deux tiers restants reviennent \u00e0 ses enfants. Le droit \u00e0 la r\u00e9serve h\u00e9r\u00e9ditaire en faveur des enfants est donc g\u00e9n\u00e9ralement plus \u00e9lev\u00e9 en Espagne qu'en Allemagne.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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Quels sont les d\u00e9lais et les formalit\u00e9s que les h\u00e9ritiers doivent respecter en Espagne ?<\/strong>
En Espagne, il n'y a pas de d\u00e9lai ni pour l'acceptation de la succession ni pour la renonciation \u00e0 celle-ci. Seule la d\u00e9claration de l'imp\u00f4t sur les successions est soumise \u00e0 un d\u00e9lai de 6 mois.
L'acceptation de la succession doit \u00eatre effectu\u00e9e devant un notaire. \u00c0 cette fin, les documents suivants sont notamment requis : acte de d\u00e9c\u00e8s international, titre de succession (certificat d'h\u00e9ritier, certificat successoral europ\u00e9en, testament accompagn\u00e9 de la d\u00e9cision d'ouverture de la succession, etc.), extrait du registre central espagnol des testaments et des assurances-vie, documents relatifs aux biens successoraux situ\u00e9s en Espagne.<\/p>

Comment se d\u00e9roule la reconnaissance d'un testament allemand en Espagne ?<\/strong>
L'Espagne reconna\u00eet les testaments \u00e9trangers s'ils sont reconnus dans le pays dont le droit est applicable. C'est le notaire charg\u00e9 de r\u00e9diger l'acte de succession espagnol qui d\u00e9cide si le testament est reconnu d'office ou si des documents suppl\u00e9mentaires sont n\u00e9cessaires. La plupart des notaires ont d\u00e9j\u00e0 l\u2019habitude des testaments allemands et reconnaissent les testaments simples. Toutefois, si, par exemple, une administration provisoire a \u00e9t\u00e9 ordonn\u00e9e ou s\u2019il s\u2019agit d\u2019un legs anticip\u00e9 complexe assorti de restrictions de disposition, il est fort probable que le notaire exige la pr\u00e9sentation d\u2019un certificat juridique. Dans ce cas, un notaire allemand expliquerait au notaire espagnol, dans un acte notari\u00e9, quelles sont les cons\u00e9quences juridiques des dispositions prises par l\u2019h\u00e9ritier.<\/p>

Les taux d'imposition sur les successions varient-ils selon les r\u00e9gions en Espagne, et comment les h\u00e9ritiers peuvent-ils <\/strong>
les optimiser ?<\/strong>
Oui, il existe parfois des diff\u00e9rences consid\u00e9rables. Depuis une r\u00e9forme l\u00e9gislative intervenue l'ann\u00e9e derni\u00e8re, la Communaut\u00e9 valencienne, en Espagne, applique l'un des taux d'imposition sur les successions les plus bas, de sorte qu'une optimisation approfondie n'est g\u00e9n\u00e9ralement pas n\u00e9cessaire pour les particuliers dans cette r\u00e9gion.<\/p>

En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, c'est le droit fiscal du Land dans lequel l'h\u00e9ritier a son domicile fiscal qui s'applique. Si l'h\u00e9ritier r\u00e9side dans un autre pays europ\u00e9en, c'est le droit du Land dans lequel se trouve la majeure partie du patrimoine successoral qui s'applique. Toutefois, si le domicile fiscal de l'h\u00e9ritier ne se trouve pas dans l'UE, c'est la l\u00e9gislation suprar\u00e9gionale en mati\u00e8re de droits de succession et de donation qui s'applique. Dans ce cas, il ne b\u00e9n\u00e9ficie que d'un abattement inf\u00e9rieur \u00e0 17 000 \u20ac. Il n'existe pas d'autres r\u00e9ductions d'imp\u00f4t.<\/p>

Pour les particuliers, il est possible de r\u00e9duire les droits de succession en faisant intervenir plusieurs proches parents. Si les trois enfants h\u00e9ritent d'un bien immobilier, ils b\u00e9n\u00e9ficient, dans la Communaut\u00e9 valencienne et dans de nombreux autres L\u00e4nder, d'un abattement total de 300 000 \u20ac. En revanche, si un seul enfant h\u00e9rite du bien immobilier, l'abattement s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 100 000 \u20ac.<\/p>

Dans le cas de biens immobiliers haut de gamme, il peut \u00e9galement s'av\u00e9rer judicieux d'acheter le bien directement par l'interm\u00e9diaire d'une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re. Il convient toutefois de tenir compte des aspects fiscaux du pays dans lequel la soci\u00e9t\u00e9 a son si\u00e8ge social.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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H\u00e9ritage dans le cadre d'une union libre \u2013 le partenaire b\u00e9n\u00e9ficie-t-il des m\u00eames droits que dans le cadre d'un mariage ?<\/strong>
Il convient tout d'abord de noter qu'en Espagne, le partenariat enregistr\u00e9 est une sorte de \u00ab mini-mariage \u00bb ouvert \u00e0 tous les couples. Les couples h\u00e9t\u00e9rosexuels et homosexuels peuvent donc se marier ou conclure un partenariat enregistr\u00e9 en Espagne.<\/p>

La section consacr\u00e9e au droit successoral n'a pas \u00e9t\u00e9 mise \u00e0 jour dans le Code civil apr\u00e8s l'introduction du concubinage, de sorte que celui-ci n'y est pas pris en compte. Si un concubin d\u00e9c\u00e8de sans avoir laiss\u00e9 de testament, le concubin survivant ne re\u00e7oit rien, sauf disposition contraire du droit foral local.
Le fait qu'un conjoint puisse b\u00e9n\u00e9ficier d'avantages fiscaux en cas de succession d\u00e9pend du Land concern\u00e9. Dans la Communaut\u00e9 valencienne, il n'existe aucun avantage de ce type.<\/p>

Quels sont les aspects fiscaux que les h\u00e9ritiers doivent prendre en compte en cas de succession en Espagne ?<\/strong>
En Espagne, la comp\u00e9tence fiscale en mati\u00e8re d'imp\u00f4ts sur les successions et les donations rel\u00e8ve des communaut\u00e9s autonomes, mais une loi nationale sur ces imp\u00f4ts s'applique lorsqu'aucune loi locale n'est applicable.<\/p>

Il est important de noter que, dans toute l'Espagne, le d\u00e9lai de d\u00e9claration de l'imp\u00f4t sur les successions est de 6 mois \u00e0 compter de la date du d\u00e9c\u00e8s. Ce d\u00e9lai peut \u00eatre prolong\u00e9 jusqu'\u00e0 12 mois au total si une demande en ce sens est d\u00e9pos\u00e9e dans les 5 mois.
Dans la Communaut\u00e9 valencienne, les droits de succession pour les proches (enfants et conjoints) ont \u00e9t\u00e9 en grande partie supprim\u00e9s l'ann\u00e9e derni\u00e8re pour tous les d\u00e9c\u00e8s survenus apr\u00e8s le 28 mai 2023. Outre l'abattement de 100 000 \u20ac par h\u00e9ritier, une r\u00e9duction d'imp\u00f4t de 99% est appliqu\u00e9e, de sorte que l'h\u00e9ritier ne doit finalement payer que 1% du taux d'imposition.<\/p>

\u00a0Comment se d\u00e9roule une succession en Espagne ? <\/strong>Comment la succession est-elle r\u00e9gl\u00e9e lorsque le d\u00e9funt avait sa r\u00e9sidence habituelle \u00e0 l'\u00e9tranger ?<\/strong>
La proc\u00e9dure est identique \u00e0 celle applicable aux personnes r\u00e9sidant en Espagne. L'h\u00e9ritage doit \u00eatre accept\u00e9 devant un notaire espagnol, qui attribue aux h\u00e9ritiers, dans l'acte notari\u00e9, les biens de la succession conform\u00e9ment aux parts successorales ou \u00e0 tout autre accord conclu entre les parties. Les h\u00e9ritiers doivent ensuite d\u00e9clarer les droits de succession en Espagne. Ce n\u2019est qu\u2019\u00e0 ce moment-l\u00e0 qu\u2019il est possible, par exemple, de demander que les h\u00e9ritiers soient inscrits au registre foncier en tant que propri\u00e9taires du bien immobilier.<\/p>

Est-il judicieux de d\u00e9poser un testament \u00e0 la fois en Espagne et dans son pays d'origine ?<\/strong>
Voir ci-dessus. Non, \u00e0 une seule exception pr\u00e8s : les deux testaments sont identiques sur le fond.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t

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Gr\u00e2ce \u00e0 ces \u00e9tapes, les acheteurs et les vendeurs peuvent \u00e9voluer en toute s\u00e9curit\u00e9 et en toute connaissance de cause sur le march\u00e9 immobilier de la Costa Blanca, tout en s'assurant que leurs transactions sont juridiquement irr\u00e9prochables et exemptes de risques.<\/strong><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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